金融机构反洗钱内部控制(一)基础知识

我国《金融机构反洗钱规定》第八条规定,金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度,设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗线工作,制定反洗钱内部操作规程和控制措施,对工作人员进行反洗钱培训,增强反洗钱工作能力。金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。

金融机构反洗钱内部控制(一)基础知识

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反洗线内部控制

概念和内容

内部控制制度:

一般指商业机构为实现经营和管理目标,有效规避和控制经营风险,通过制定和实施一系列的制度、程序和方法,对市场风险、法律风险、操作风险等风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

反洗钱内部控制:

是指金融机构为保证反洗钱工作的有效开展而制定并组织实施的、制约内部各部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序和方法等静态形式,以及利用这些制度、措施、程序方法对相关风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程。

金融机构反洗钱内部控制(一)基础知识

反洗钱内部控制的内涵:

▍第一、金融机构反洗钱内部控制首先应具备专门负责反洗钱工作的机构和人员。专门机构负责制定内部各项反洗钱制度和规程,组织协调各相关业务条线和部门共同开展反洗钱工作。金融机构应当根据自身机构、业务规模、风险特点等,配备相应的专、兼职反洗钱工作人员,并通过培训和考核,掌握必备的反洗钱业务知识和工作技能。

▍第二、金融机构从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责任。其中,金融机构的负责人对建立反洗钱内部控制系统和维持其有效性系担最终责任,相关部门、岗位和人员对反洗钱内部控制制度的有效执行承担责任。

▍第三、反洗钱内部控制应当与金融机构的日常经营管理相结合。它不是凌驾于金融机构的基本活动之上,而是与其经营管理、风险控制和业务流程结合在一起,才能达到预期的效果。

▍第四、金融机构的反洗钱内部控制过程是不断发展的,是一个发现问题、解决问题到发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。

▍第五、反洗钱内部控制发挥的作用具有“软控制”特征。“软控制”主要指企业合规文化、高级管理层的管理风格、风险意识等对反洗钱内部控制有较大影响的因素。

▍第六、反洗钱内部控制并不能为金融机构提供绝对保障,只能做到合理”保障。无论反洗钱内部控制系统设计和实施得多么好,在预防洗钱风险方面也只能向金融机构提供一定的、合理的保证,而且这种保证将受到内部控制系统局限性的影响,以及其他客观条件的限制。因此,反洗钱内部控制是一种基础性保障。

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反洗线内部控制

构成要素

在反洗钱内部控制框架中,包括五个既相互关联又具有管理功能的要素:

▍第一,控制环境。指金融机构所创造的内部控制氛围。它既包括内部员工的诚信程度、职业操守和专业胜任能力,还包括领导管理层对内部控制重要性的态度、认识和管理措施。反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作,高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内部控制环境的关键因素之一。

▍第二,风险评估。指确定和分析金融机构所面临的相关风险,针对如何应对风险作出决策,并密切关注其发展变化情况。风险评估的目标是通过了解、分析和评价反洗钱内部控制中存在的主要风险环节和风险点,进而采取适当的管理措施,尽量将风险概率降到最小、风险程度降到最低。

▍第三,控制活动。指为实现反洗钱内部控制目标而实施的各种政策、程序和方法。控制活动在整个银行内部的各个级别、各个部门展开,涉及所有业务环节,目的在于全面防范各种洗钱风险和合规风险。

▍第四,信息与交流。指金融机构内部各部门、各分支机构之间以及金融机构与外界之间相互联系和传递各种反洗钱政策或信息,帮助管理层作出正确决策,同时使所有员工了解自己在内部控制体系中的职责和作用,提高反洗钱工作效率。

▍第五,监督与纠正。指对内部控制制度的建设和运行进行监督,包括各业务部门的自我监督和评价,以及接受合规管理部门的监督检查,还包括稽核部门开展独立的内部审计等。反洗钱监督检查的频率和范围取决于风险评估及相应管理措施的有效性。

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反洗线内部控制

基本特点

▍首先,反洗钱内部控制与金融机构的日常经营管理和业务活动有机融合。

反洗钱内部控制并不是各种制度、管理办法的简单堆砌,而是个有特定目标的涉及制度、组织、方法、程序的综合体系,它体现在金融机构的目常经营管理和各项业务活动中。只有当反洗钱内部控制被纳入金融机构的基本框架并成为有效的制衡机制时,内部控制才能产生最大的效果。

▍其次,反洗钱内部控制应是内部控制制度制定、执行与监督的统一体,任何一个环节都缺一不可。制度制定是前提条件,制度执行是重要过程,效果监督是必要保障。

▍最后,反洗钱内部控制必须全员参与,长期实施并不断改进。

反洗钱内部控制是由金融机构的董事会、经营管理层和其他员工共同实施的,它强调了全员参与的重要性。内部控制不只是某个特定时期执行的程序或政策,应在金融机构内部的各级机构得到长期的实施。随着国际、国内反洗钱形势的变化,金融机构内部管理的变化,反洗钱内部控制还必须持续改进完善,以保持其活力和有效性。

未完待续……

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